税務調査は、企業や個人の税務申告内容を確認するために税務署が行います。
主な目的は、申告が適切かどうかの確認です。
本記事では、税務調査の対策と必要書類について解説します。

税務調査の対策

税務調査の対策を紹介します。

対策①帳簿書類などの準備

税務署は申告内容に疑問が生じた場合、根拠になる書類を確認するため、日頃から取引内容を記録して保管することが必要です。
次に、税務調査で求められる必要書類を確認していきましょう。

帳簿類

帳簿は、税務調査の最も基本的な書類です。
記帳された内容が正確であることを証明するために、日々の取引を詳細に記録した7年間分の帳簿を用意する必要があり、仕訳帳や総勘定元帳が含まれます。

領収書や請求書

取引が実際に行われた証拠となる領収書や請求書も、税務調査でよく求められます。
書類は経費として計上された金額が実際に、支払われたことを証明する重要な証拠となり、7年間分必要です。

契約書

不動産の売買契約書や法人名義の賃貸契約書、リース契約書などの重要な書類は、あらかじめ揃えておくことが大切です。

納品書

税務調査では納品書などの書類も必ず確認されます。
現金出納帳との照合が必要になることもあるため、すぐに提出できるよう事前に整理しておくと良いです。

人件費関係

従業員を雇用していないのに架空の人件費を計上するケースがあるため、従業員名簿やタイムカードを確認し、人件費が本当に発生しているかを調査します。
また、法人では役員報酬や退職金が適正かも確認されやすいポイントです。

預貯金関係

預貯金の調査では、資金の流れを確認するために預金通帳の内容が対象になります。
通帳の動きを詳しく追うことで、誤りや申告漏れが見つかることも少なくありません。
通帳の提示が求められない場合は、既に金融機関で入出金履歴が確認されているケースが多いです。

対策②税理士に相談する

税務調査においては、税理士に相談することも1つの対策です。
税理士は税務署とのコミュニケーションを円滑に進められ、調査に対して適切な対応をするためのアドバイスを行ってくれます。
事前に税理士に相談し調査に備えることが、税務調査をスムーズに乗り越えるための重要です。

まとめ

今回は税務調査の対策と必要書類について解説しました。
税務調査への準備は、日々の帳簿管理と必要書類の整備が基本です。
調査が実施される前に、税理士と連携してリスクを最小限に抑える方法を確認し、正確な対応を心がけることが重要です。
税務調査に対して不安がある場合は、税理士に相談することをおすすめします。